Чем вы рискуете, если ведете бизнес без ИП или ООО

Бывает, что хобби начинает приносить доход, но затем налоговая наказывает предпринимателя за работу без регистрации. Узнайте, что грозит незарегистрированному ИП и как этого избежать. 

Предпринимательство — это самостоятельная деятельность, направленная на систематическое получение прибыли (Гражданский кодекс РФ).

Бизнес должен быть зарегистрирован, иначе человек будет считаться нелегальным предпринимателем. Наши партнеры рассказали, какие риски несет работа ИП без регистрации и что делать, если вам нужно зарегистрировать бизнес.

Предприниматель вы или нет? Как понять

Не вся деятельность, приносящая прибыль, является предпринимательской. Главное — системность. Если вы, например, захотите обновить интерьер у себя дома и перед ремонтом распродадите ненужные вещи, это не будет предпринимательской деятельностью, хотя вы и получите прибыль.

А вот если вы будете закупать товары, а затем перепродавать их дороже, то налоговая вполне может посчитать вас предпринимателем. В этом случае наличие или отсутствие прибыли не важно — главное, что у вас есть цель её получить. Даже если нелегальный бизнес будет убыточным, ФНС все равно будет считать его предпринимательской деятельностью.

Иногда бизнес вырастает из хобби. В этом случае важно не упустить момент перехода в предприниматели, чтобы не получить неприятных последствий — о них расскажем дальше. 

Ключевой пункт, определяющий предпринимательскую деятельность — это систематическое получение прибыли.

Пример из жизни

Катя увлеклась вязанием кардиганов. Сначала попросила друзей помочь — снимала с них мерки и училась вязать кардиганы разных размеров и фасонов. Готовые изделия дарила своим моделям-товарищам. Даже несмотря на то что Катя подарила каждому из друзей уже по три кардигана, она все еще не была предпринимателем — не получала прибыли, хотя и вязала системно. Спустя некоторое время друзья стали заказывать у Кати кардиганы за деньги, а также рекомендовать ее изделия своим знакомым. К Кате потянулись клиенты. Теперь она продает три кардигана в месяц и рекламирует их в соцсетях, а значит, она — предприниматель.

Татьяна Бакулева, адвокат:

Если хобби приносит регулярный доход, даже если совсем небольшой, то пора задуматься о легализации. Такая деятельность уже будет считаться предпринимательской в связи с систематичностью дохода. На практике сложно доказать систематичность извлечения прибыли и рассчитать такие большие доходы, если люди не пользуются банковскими денежными переводами. Но сейчас большое количество расчётов происходит через интернет-банки, а налоговые органы всё чаще интересуются происхождением доходов и уже зафиксированы случаи попытки контроля расходов граждан, не соответствующих доходам.

Как налоговая узнает, что у вас есть бизнес, если его не зарегистрировать

Способов много. Документальные подтверждения ведения бизнеса — это сайт, договоры аренды или закупки. Вычислить предпринимателя можно и по устным свидетельствам — например, по показаниям или жалобам клиентов.

Доказательствами ведения предпринимательской деятельности для ФНС могут быть:

  • показания клиентов;
  • выписки из банковских счетов, расписки о получении денег;
  • реклама товаров и услуг;
  • наличие сайта;
  • оптовые закупки товаров;
  • договоры, аренда торговых площадей.

Не стать объектом внимания налоговой сложно. Даже если вы ведете бизнес без какой-либо рекламы, у вас нет сайта и профилей в соцсетях, предугадать, что клиент не оставит жалобу на ваши услуги, или что клиент не окажется сотрудником налоговой службы — невозможно.

Пример из жизни

Дарья в свободное от основной работы время печет на заказ фигурные торты и рекламирует их на страничках в соцсетях. Регистрироваться в качестве ИП Дарья не стала. Ей казалось, что это лишнее, ведь у нее скромное хобби, а не «настоящий» бизнес. Даша получила новый заказ на торт ко дню рождения ребенка в форме котика, а немного позже — повестку в суд и штраф за нелегальное предпринимательство: заказчица оказалась налоговым инспектором.

Главный надзорный орган, который выявляет нелегальных предпринимателей, — это ФНС. Но налоговая служба — не единственная структура, которая может обнаружить незарегистрированного ИП. После жалобы клиента проверку могут провести сотрудники полиции, Роспотребнадзора, Антимонопольной службы или Прокуратуры.

Анастасия Бородина, начальник юридического управления ООО «САМКОРП»:

ФНС может узнать об осуществлении предпринимательской деятельности из жалоб недовольных клиентов в проверяющие органы, из рекламы, заметить дорогие покупки нелегального предпринимателя или устроить контрольную закупку.

Как накажут за работу без регистрации

К ответственности за незарегистрированную деятельность бизнесмена будет привлекать ФНС через суд. Дело будет рассматриваться по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении.

Ответственность, предусмотренная за ведение бизнеса без регистрации в качестве ИП, бывает налоговая, административная и уголовная, это зависит от суммы дохода и вида нарушения.

Наказать могут не только за ведение бизнеса без регистрации. Если сумма доходов от незарегистрированного бизнеса не дотягивает до уголовной ответственности, то незарегистрированного ИП оштрафует сама налоговая — на 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб. А если для бизнеса нужна была лицензия, то придется заплатить штраф ФНС в размере 2000–2500 руб., с конфискацией оборудования и выпущенной продукции.

Административная ответственность

  • Бизнес без регистрации — штраф от 500 руб. до 2000 руб.
  • Бизнес без обязательной лицензии — штраф от 2000 руб. до 2500 руб. с конфискацией оборудования и выпущенной продукции.

Основание: Статья 14.1 КоАП РФ

Уголовная ответственность

  • Доход от 1,5 млн. руб. — штраф до 300 тыс. руб. или в размере заработка за два года, или до 240 часов обязательных работ, или лишение свободы на срок до полугода.
  • Доход от 9 млн. руб. — штраф до 500 тыс. руб. или в размере заработка за три года, или лишение свободы на срок до пяти лет со штрафом до 80 тыс. руб. или в размере заработка до полугода.

Основание: Статья 171 УК РФ

Налоговая ответственность

Нарушение сроков регистрации бизнеса — штраф 10 тыс. руб.

Получение доходов от незарегистрированного бизнеса — штраф в размере 10% от полученных доходов, но не менее 40 тыс. руб.

Основание: Ст. 116 НК РФ 

Анастасия Бородина, начальник юридического управления ООО «САМКОРП»:

Если предпринимательская деятельность связана с розничной продажей алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции нужно быть готовым к ответственности, предусмотренной ч. 2 ст. 14.17.1. КоАП РФ в виде более существенного штрафа в размере от 100 000 руб. до 200 000 руб. с конфискацией продукции.

Как зарегистрировать бизнес

Чтобы зарегистрировать бизнес и стать легальным предпринимателем, нужно обратиться в ФНС. Если ваш вид деятельности позволяет, а вам подходит такой режим, например, вы не планируете получать в год доход более 2,4 млн. руб. или нанимать работников, то можете зарегистрироваться в качестве самозанятого. Наши партнеры подробно описали, как открыть ИП, и рассказали о том, как стать самозанятым.

Важно. Не нужно бояться регистрировать бизнес, если вы вдруг поняли, что уже ведете предпринимательскую деятельность. Лучше прийти в налоговую самостоятельно, а не ждать, пока вас вычислят. Регистрация бизнеса — не явка с повинной, негативных последствий визит в ФНС не понесет.

Мария Татаринцева, консультант фрилансеров и ремесленников по легализации их деятельности:

Многие опасаются, что как только они зарегистрируются в налоговой, к ним сразу придут с проверкой и оштрафуют за прошлые доходы. Но все обстоит с точностью до наоборот: пока налоговая не вычислила нарушения, можно избежать штрафов и наказаний, если прийти и «сдаться» самостоятельно. Вы просто начнете работу «вбелую» с нуля и не заплатите за прошлые прегрешения. А если налоговики вычислят вас в ходе проверки или контрольной закупки, то заплатить придется по полной — не только за те доходы, на которых вас поймают, но и за предыдущие три года. Если ФНС не получит точных данных о ваших доходах за этот период, то возьмет средние цифры по рынку и доначислит неуплаченные налоги плюс штрафы.

Краткие выводы

  • Если вы системно (хотя бы два раза за год) получаете плату за свои услуги — вы предприниматель.
  • Налоговая может выявить нелегального предпринимателя множеством способов — по рекламе, жалобе от клиента, договорам с контрагентами или распискам о получении денег.
  • За ведение бизнеса без регистрации могут оштрафовать, а за получение дохода от незаконного бизнеса в крупном или особо крупном размере — не только оштрафовать, но и наказать лишением свободы.
  • Лучше не дожидаться, пока ФНС вас вычислит и зарегистрировать бизнес самостоятельно — так безопаснее и дешевле.

 

Эта статья появилась в нашем блоге благодаря «Делобанку».

«Делобанк» поддерживает предпринимателей со всей России. Для этого в банке есть целая экосистема продуктов: управление счетом отовсюду, где есть интернет, торговый эквайринг, оплата по QR-кодам, онлайн-бухгалтерия, юридическая поддержка и т. д.

С «Делобанком» можно быть уверенным, что платеж придет вовремя, деньги спишутся день в день, а если что-то поломается — будет кому задать вопрос (служба поддержки работает 24/7).

Если думаете открыть счет в надежном банке, сделайте это в «Делобанке» — вот ссылка на страницу с описанием услуги расчетного счета.

А если ваш бизнес пока в стадии развития, скачайте пошаговый план взрывного роста продаж. План подходит для вашего проекта, если вы продвигаете его онлайн и хотите увеличить количество продаж из Интернета.

Скачать пошаговый план

Понравилась статья? Поделись с друзьями!